確定申告終了!!

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 こんばんは、NakaGです。
季節の変わり目、いかがお過ごしでしょうか?

 さてさて。年度末の風物詩・・・・確定申告
納税は国民の義務ですからね^^;

 私も苦闘数か月・・・・終わりました!!

 今回何かとツボにハマりにハマったので、備忘録的に書き留めておきたいと思います。

 なお、記帳、仕訳などについては、当方と当方記帳指導いただいている税理士の指導に基づくものなので、ご自身のケースにおいては、税理士さんや税務署見解など踏まえご判断願いますm(__)m

1.繰延資産の償却

 NakaGは、経理ツールとしてMF Cloudを使っているのですが、固定資産を登録し、毎期の減価償却費をもちろん算出してくれます。・・・・が。
今回はeTax使うので、確定申告書作成サイト側で償却資産の明細を作ったんですよ。

 なんと。

当年償却費が違う!


 という不測の事態が発覚!
まず原因がわからない。原因がわからないから、MF Cloudの仕訳帳や固定資産台帳を直すべきか、どう直すべきかがわからない・・・(汗

 結果、繰延資産は月額に分解するため、

小数点第2位以下の償却率が使われている(確定申告書作成コーナー) vs 使われていない(MF Cloud)で決着。

 えぇ、もちろん手作業でMF Cloud側の償却資産明細を修正しましたよ・・・
※もちろん、これによって損益計算書が全部狂うので、確定申告書作成サイトも、減価償却欄含めやり直し・・・orz

2.消費税の記帳に注意!
「 消費税額固まらず --> 雑費計上確定しない」の無限ループ


 課税事業者届出をしていますから、税込経理方式で記帳。消費税納税額(還付額)は、雑費(雑収入)の仮計上(未払/未収)で計上しています。
#もう1つは、仮受/仮払消費税で計上して、損益計算書にヒットさせない方法ですかね・・・

 これ、つまり、消費税納税額が確定しないと、P/Lが確定しない。ということになりまして、そもそもでは消費税いくら収めるのよ?ってことになるワケです。

 税区分仕訳のツメが甘く、まー、この納税額確定に手間取りまして・・・・
印鑑証明手数料など非課税の支払手数料の把握に手間取りました(泣

最後に・・・
 青色申告控除を最大限に使わせていただける・・・という「ニンジン」がぶら下がったこともあり。
初めて使ってみました、eTax。ID/PW方式なので、カードリーダー要らないし。

eTax.png

 手数料取られますけども、クレジット納付まで一気通貫でイケちゃうので、大変便利。
申告会場までお届けに上がる必要ないですし。
#ま、電子申告だから、御屋形様側でも、お手軽にデータチェックができちゃうワケですけども(汗

 添付資料の提出も不要(こういうの、どんどんマイナンバーで紐づけらてくんだろうな・・・とも思いつつ)

 いやぁ、大仕事でした(笑

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消費税還付が来たよ!

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 課税事業者転した初年度。
初めての消費税確定申告を行いまして。

 前述の通り、書類不足を指摘されて追加提出もしまして・・・
(参考:税務署からお電話が・・・・(汗)

 振込入金通知のメールが来て、売電収入かな?と思ったら・・・

 早速還付金でした。


 帳簿を税込経理方式で記帳しているため、当該還付金は先期未収金計上なので、今期P/Lにはヒットしませんが、
キャッシュフロー面では、うれしい入金ですね。

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税務署からお電話が・・・・(汗

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 先日のエントリー、
DSC_0019.jpg

確定申告してきました~!

 の通り、所得税、消費税の両方について確定申告書類を提出してきたワケですが、
早速税務署からお電話が・・・(汗

 なかなか、焦りました。だって、何を指摘されるかわからなかったし。
結論としては、


「(還付申告の事由となっている)設備取得に関する領収書と契約書を出してくれ」

 でした。

 ぢつは、これ、入念に準備をしていた部分でして。
というのも、見積(総支払費用)の一部に損害保険料が含まれてまして・・・

 ピン!ときたアナタは鋭い(!?)ですね。
そう、損害保険料が非課税(不課税?)なので、課税対象額を割り引いて計算する必要があります。

 見積はよくある、「まとめてドン!値引き(通称:出精値引き)」なので、建値の比率で按分して算出しましたが・・・
さてさて、この立て付けで解決するかしら・・・・(ドキドキ


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確定申告してきました~!

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 2月16日から始まった、所得税の確定申告
年末調整ももちろんしていますが、ふるさと納税やら、医療費控除やら、それだけで終わらないんですよね。
そこで、確定申告
DSC_0019.jpg

 我が家は、e-Taxのカード+カードリーダー手配が面倒なので、

1.オンラインでまずデータ入力して、帳票を作成
2.それを印刷
3.会場で提出

 にしています。これだと会場での相談やら待ち時間なし。
もし、相談をしたいのであれば、各税務署の電話相談を使うのがオススメです。

 が・・・申告を終えると、窓口のスタッフさん(税理士さん?)から勧誘が。
DSC_0021_20180220232713fdb.jpg

 なんと!カード+カードリーダーがなくても電子申告できるとな!
手続きには本人確認が必要なので、通常はどうやら税務署窓口での手続きのようなのですが、
この日は会場で身分証明書があれば、本人確認+申請を一気に処理できるとのことで。

 もちろん、作成してきちゃいました。
なお、ID+PWの電子申告でも、現在審議中の電子申告による青色控除優遇(というか、10万円減額されてからの優遇なので現状維持ですけど)対象になる(予定)とのことでしたが、果たして・・・?!


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K-NakaG

Author:K-NakaG
アラフォー目前にして、NISAを軸に投資を始めました。
インデックス、ETF等の低コスト商品を軸に展開していますが、オルタナとして産業用太陽光発電への投資も始めました。

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